相続放棄の６つのデメリット｜一度しかできないため安心の弁護士へ依頼

1　相続放棄のデメリットは6つ

相続放棄は、亡くなられた方（被相続人）のマイナスの財産を相続しないで済むというメリットがありますが、反面、デメリットもあります。

相続放棄することで生じる主なデメリットは大きく分けて以下の6つです。

1-1　プラスの財産（積極財産）を相続できなくなる

相続放棄は、借金などのマイナスの債務（消極財産）を相続しないで済みますが、その反面、預貯金、不動産などプラスの財産（積極財産）も相続できなくなります。

マイナスの財産だけを放棄して、プラスの財産だけを相続することは認められていません。

1-2　相続人が変わってしまう

相続人の範囲は民法によって以下のように定められています。

配偶者以外の相続人には相続できる順位が定められてます。

第１順位は子どもです。

【関連記事】代襲相続とは？相続の範囲やできるできない、トラブルまで詳しく解説

【関連記事】養子縁組の相続｜メリット・デメリットを弁護士が徹底解説！

子どもがいない場合、第２順位である直系尊属（父、母。父母がいない場合、祖父母）です。

直系尊属がいない場合、第３順位である被相続人の兄弟姉妹となります。

第1順位の子が相続放棄した場合、その子はもともと相続人ではなかったとみなされます。この場合、第1順位は該当なしの扱いとなり、遺産は第2順位の人に受け継がれることになります。

プラスの財産が受け継がれるのであれば問題ありませんが、負債がネックで相続放棄した場合、負の遺産は第2順位の人が相続することになってしまいます。

相続放棄によって相続人が変わる場合は、事前に相続権が移る相手に説明しておかないとトラブルの原因になることがあるので要注意です。

［代襲相続にも注意］
なお、第1順位または第３順位の人が、被相続人よりも先に亡くなっていた場合は、その子どもや孫が相続人となります。これを代襲相続といいます。代襲場合がある場合には、次の順位の人には移らず、代襲人が相続人となりますので注意が必要です。

1-3　撤回ができない

相続放棄の手続きが裁判所で一度受理されると、原則として撤回はできません。

取消の申立てを行う事は可能ですが、簡単には認められない手続きです。多額の負債があると思って放棄をしたところ、実はそれ以上の財産が見つかったような場合、撤回をしたくなりますが、基本的に撤回・取消はできません。

相続放棄をする前にはよく財産調査を行っておく必要があります。金融機関からの借り入れの調査については信用情報機関での調査が一般的です。

［信用情報機関］
・日本信用情報機構（ＪＩＣＣ）　https://www.jicc.co.jp/

・ＣＩＣ　https://www.cic.co.jp/

1-4　相続財産の管理義務の継続

民法第940条では、相続を放棄した者は、その放棄によって相続人となった者が相続財産の管理を始めることができるまで、相続財産の財産の管理を継続しなければならないと定めています。

相続財産清算人（旧 相続財産管理人）の選任手続きを行えば、家庭裁判所が相続財産管理人を選任してくれるため、財産管理の義務を負わずに済みます。

【関連記事】相続財産清算人（旧 相続財産管理人）の選任にはいくら必要？費用の内訳や節約方法を解説！

なお、民法第940条は2023年4月から施行される改正民法により、管理義務の対象者が「その放棄の時に相続財産に属する財産を現に占有している場合」に限定されることになりました。［注2］

たとえば、被相続人が所有する自宅について、子が被相続人と同居していた場合は相続放棄しても管理義務の対象となりますが、被相続人が一人暮らししていた場合は管理義務の対象外となります。

【関連記事】相続放棄しても空き家の管理義務が残るって本当？2023年以降の対処法

［注2］法務省「財産管理制度の見直し（相続の放棄をした者の義務）」
https://www.moj.go.jp/content/001321606.pdf

1-5　死亡保険金や死亡退職金の非課税枠が使えない

被相続人に生命保険が掛けられていた場合に給付される死亡保険金や、勤続先から支給される死亡退職金は、相続放棄をしても受け取ることが可能です。

死亡保険金および死亡退職金は被相続人が生前所有していた財産ではなく、相続人固有の財産とみなされるためです。

ただ、相続放棄をした場合の死亡保険金および死亡退職金は、税制上「みなし相続財産」とされます。

みなし相続財産とは、民法上の相続財産ではないものの、相続税を計算する際は相続財産とみなす財産のことです。相続財産に死亡保険金や死亡退職金が含まれる場合、本来であれば「500万円×法定相続人の数」を差し引くことができますが、みなし財産の場合は適用外になるので要注意です。

【関連記事】相続放棄をしても生命保険を受け取れる？保険金を受け取れない場合や税金の問題まで解説

1-6　家庭裁判所での手続きが必要

相続放棄をするためには、家庭裁判所に相続の放棄の申述を行わなければなりません。

相続放棄の手続きには、申述書を作成したり、各種添付書類を揃えたりする必要があります。個人ですべての手続きを行おうとするとかなりの手間と時間がかかります。

2　相続放棄の３つの注意点

相続放棄する際に注意すべき点を3つご紹介します。

2-1　遺産分割協議で相続財産を受け取らないことは相続放棄ではない

遺産分割協議とは、法定相続人同士で相続財産をどう分割するか話し合うことです。協議に参加して相続しないことを意思表示し、他の相続人全員の合意を得られれば、相続分を放棄することができます。

ただし、遺産分割協議で放棄できるのはプラスの資産のみで、借金などの負債はそのまま受け継ぐことになります。

負債も含めて相続放棄したい場合は、家庭裁判所にて相続放棄の手続きを行う必要があります。

2-2　単純承認をしてしまうと相続放棄が認められない

単純承認とは、被相続人の財産を無条件ですべて相続することです。単純承認には手続きが不要であるため、相続の開始をしった日から3か月以内に何もしなかった場合、単純承認したとみなされます。

また、相続の前に相続人が被相続人の財産の一部またはすべてを処分した場合も、単純承認を選んだとみなされます。

【関連記事】相続放棄と携帯解約｜放棄をする場合には契約の解除は慎重に

【関連記事】相続放棄と賃貸物件｜解約や滞納家賃支払いなどの疑問に答えます

【関連記事】相続放棄と車の処分｜適切な処分方法と注意点を解説

単純承認をしてしまうと相続放棄が認められなくなりますので、3か月以内に相続放棄の手続きを済ませるのはもちろん、相続前に勝手に財産を処分するのはやめましょう。

2-3　3か月の期間制限

相続の放棄の申述は、相続が開始されたことを知った日から3か月以内と決められています。

この期間を過ぎると、前述の通り、単純承認したとみなされてしまうため、相続放棄の手続きを行えなくなります。

3か月の間に財産の調査結果が出なかったなど、特別な理由がある場合は家庭裁判所に申し立てることで期間を延長することが可能です。

3　相続放棄のメリット

相続放棄はデメリットだけでなく、以下のようなメリットもあります。

3-1　借金・負債を返済する必要がなくなる

相続放棄すると、プラスの財産だけでなく、負の財産を受け継ぐ権利も放棄できます。故人が抱えていた借金や負債を代わりに返済する義務がなくなるのは大きなメリットです。

また、相続にかかる税金の支払い義務も免除されます（生命保険を受け取った場合、同保険金へ課税されることがあります）。

3-2　親族間のトラブルに巻き込まれなくて済む

相続の際は、法定相続人で集まった遺産分割協議を行う必要がありますが、財産の取り分でもめてしまうケースは少なくありません。相続放棄すれば、遺産を巡るトラブルに巻き込まれずに済みます。

【関連記事】遺産相続トラブルの兄弟間における事例7選｜予防や解決策も詳しく解説

【関連記事】遺産相続での兄弟の割合とは？相続できるケースやトラブルを詳しく解説

【関連記事】相続を兄弟が放棄する方法｜メリット・デメリットや注意点も詳しく解説

4　相続放棄の方法

相続放棄を行う際に知っておきたい必要書類と家庭裁判所への申述について解説します。

4-1　相続放棄に必要な書類

相続放棄を行う際は、相続放棄の申述書のほか、以下のような申立添付書類が必要になります。

被相続人の住民票除票または戸籍附票

申述人の戸籍謄本

上記は最低限必要な書類で、相続の状況や立場によっては、他に被相続人の除籍・改製原戸籍謄本などが必要になることもあります。

4-2　家庭裁判所への申述

必要書類をすべて揃えたら、被相続人の最後の住所地の家庭裁判所に提出し、申述を行います。

申述期間は相続の開始があったことを知った時から3か月以内です。

5　相続放棄を弁護士へ依頼することでデメリット回避

書類に不備があると申述不可となります。そのため、用意する書類がわからない場合や、申述書の作成の仕方が不明な場合は、弁護士に相談することをおすすめします。

7　まとめ

相続放棄をすると、故人の負債を受け継がなくて良いというメリットがある一方、相続人が変わる、死亡保険金や死亡退職金の非課税枠が使えないといったさまざまなデメリットがあります。

一度相続放棄してしまうと、原則として撤回することはできませんので、相続放棄を検討する際はメリットとデメリットの両方をよく理解してから慎重に考えることが大切です。

また、相続放棄の手続きでは申述書の作成が必要なほか、各種書類を用意しなければなりません。

書類の不備があると受理されませんので、手続きに不安がある方は弁護士の無料相談を利用しましょう。